kasulikke artikleid

Kuidas rahapesu toimib?

Tõenäoliselt tunnete rahapesu kui oma lemmiktelesaate või uudiste kontseptsiooni. Ükskõik, kas Walter White seadustas metiraha autopesula kaudu või Al Capone, kasutades sularaha puhastamiseks sõnasõnalisi selvepesulaid (tegelikult pärineb see väidetavalt ju nimest), see on popkultuuri ja kriminaalide legendide värk.

Kuid selgub, et see pole tegevus, mis on piiratud jõugude või valgekraede kurjategijatega. See on palju tavalisem.

Teoorias saab igaüks raha pesta ja seda saab teha palju. ÜRO narkootikumide ja kuritegevuse vastu võitlemise büroo andmetel pestakse igal aastal 800–2 triljonit dollarit - kaks kuni viis protsenti maailma SKTst. Ja kuigi uimastikartellid, terrorisündikaadid ja üks protsent moodustavad sellest kogusest märkimisväärse osa, mängib rolli ka teie keskmine, keskklassi investor ja loominguline ärinaine.

Lihtsustatult on rahapesu protsess, mille käigus ebaseaduslikult hangitud raha näib seaduslikult teenitud; teisisõnu, see ebaseaduslikust allikast A saadud raha teeniti tegelikult legaalse allika B kaudu. (See Youtube'i kogumik teeb selle lõhkumiseks head tööd.) Võtate räpast raha ja puhastate seda.

Protsess hõlmab kolme eraldiseisvat sammu, ehkki sageli on see palju intensiivsem ja keerulisem (mõte on muuta raha jälitamatuks ja pesupesjad teostavad selle ilmselgelt erineva tõhususastmega) kui kolmeastmeline plaan:

  • Paigutus : see on etapp, kus pesupesjad viivad räpase raha “päris” finantsmaailma. See on kõige ohtlikum etapp, kuna see hõlmab sageli suurte sularahakoguste väljatõrjumist (kuna tõenäoliselt ei aktsepteeri Visa näiteks kokaiini). Kurjategijatel on selleks arvukalt võimalusi: nad võivad kasutada ebaseaduslikke vahendeid laenu tagasimaksmiseks või selle mängimiseks; kasutada määrdunud ja puhaste rahaliste vahendite integreerimiseks seaduslikku, suures osas sularahaäri (näiteks autopesula või stripiklubi); vahetage see välisvaluuta vastu; laske smurfidel vahetada väikestes kogustes ebaseaduslikke rahalisi vahendeid muude finantstoodete vastu, et vältida künniste teatamist, osta kinnisvara jne.

  • Kihiline kiht : Järgmine etapp hõlmab raha kolimist, et varjata selle algset allikat. Keerukamate petturite jaoks tähendab see selle kolimist välismaistesse finantstoodetesse, ettevõtetesse, investeeringutesse jne. Tavaliselt juhtub see mitu korda ja erinevate toodete vahel, mistõttu seda nimetatakseki “kihiliseks”. Nii et teoreetiliselt võiks pesupesija raha kolida ühele offshore-le. konto, seejärel kandke see kestaettevõttele, seejärel teisele kestaettevõttele ja edasi ja edasi, ehitades keeruka veebi, mida on raske lahti harutada.

  • Integreerimine : selles etapis saab pesupesija raha õigustatud allikast tagasi. Ka seda saab teha mitmel viisil, sealhulgas kunsti ostmise, kinnisvara müügi jne kaudu.

USA-s on sadu föderaalseid kuritegusid, mida nimetatakse „määratletud ebaseaduslikuks tegevuseks“, mille kohaselt raha peab tulema rahapesuks, sealhulgas mitmesugused narkokuriteod, Medicare / Medicaidi pettused jne. Lisaks peab inimene tegelema need tegevused, mille eesmärk on raha päritolu varjata.

Selle toimimise paremaks mõistmiseks vaatame mõnda juhtumianalüüsi.

Paul Manafort

Võib-olla kõige värskem kõrgetasemeline näide, president Trumpi endine kampaania juhataja süüdistati rahapesus, samuti maksu- ja pangapettustes. Siin on kokkuvõte sellest, kuidas ta rahapesus vastavalt saidile How Stuff Works:

Väidetavalt kogus Manafort miljonid Ukraina endiselt presidendilt Viktor Janukovõtšilt. Selle asemel, et deklareerida need tulud IRS-ile ja maksta tasumisele kuuluvad maksud, on Manafort väidetavalt paigutanud nad offshore-kontodele ja kasutanud neid siis USA-s kalli kinnisvara ostmiseks

Kui talle kinnistud kuulusid, ütlesid prokurörid, et ta kasutas neid tagatisena USA pankadelt miljonite dollarite laenude võtmiseks. Kuna raha oli pigem laenu kui sissetuleku vormis, ei olnud tal kohustust sellelt makse maksta.

Finantskuritegude ekspertide, näiteks globaalse finantsintegratsiooni tegevdirektori Tom Cardamone sõnul on kurjategijatele tavaline viis rahapesuks investeerida luksuskinnisvarasse. "Klassikaline rahapesu viis on kinnisvara ostmine kõrge hinnaga jurisdiktsioonis nagu New York või Miami, " ütleb ta.

See toimib nii: “Eeldus on, et kinnisvara ostmiseks kasutatav raha on räpane ja peate selle puhastama, peate selle seaduslikusse finantssüsteemi sisse viima, ” ütleb ta. "Maksate mõne vara eest sularahas ja hoiate selle siis alles. Kui müüte, on müügist saadud raha puhas, see on pesus."

Ja isegi kui müüte kahjumiga, on see tõenäoliselt väärt, et saada kümneid miljoneid dollareid puhast raha. Tegelikult pakuvad anonüümsed ostjad tehingu sujuvamaks muutmiseks sageli küsitava hinnaga üle.

Selle põhjuseks oli see, et kuni 2015. aastal USA-s kallite kinnisvaraobjektide anonüümsete (tõenäoliselt jõukatele välismaalastele kuuluvate) anonüümsete LLC-de praktikat käsitlevate artiklite seeria kirjutamiseni ei olnud föderaalseid aruandlusnõudeid. 2016. aastal teatas rahandusministeerium, et hakatakse nõudma, et “kinnisvaraettevõtted avalikustaksid nimed sularahatehingute taga.” Kuid see tähendab, et keegi ei suutnud Ülem-West Co-opi või Miami Beachi häärberit omaniku juurde tuvastada enne kui mõni aasta tagasi, kui nad kasutas selle ostmiseks kestaettevõtet.

Kuid Manafort ei peatunud kinnisvara juures. Kuue aasta jooksul (ja see oli just see, mis tema süüdistuses sisaldus - tegemist oli potentsiaalselt ebakindlama tegevusega, mida ei kaetud), kasutas Manafort offshore-pangakontode süsteemi, et teha „kinnisvarale 6, 4 miljonit dollarit ülekandeid ja muud kui 12 miljonit dollarit isiklike asjade ja teenuste, näiteks rõivaste, sõidukite ja kodukaunistamise jaoks “, sealhulgas enam kui miljon dollarit antiigse vaiba ja sellega seotud hoolduse jaoks ning 15 000 dollarit nüüd kurikuulsa jaanalinnuvaiba jaoks.

See, et Manafort tabati tema väärtegude tõttu, tähendab, et ta on ka "rumal või õnnetu", nagu Politico ütleb: 99, 9 protsenti pesupesjatest pääseb oma kuritegudest.

Panama / paradiisi paberid

Panama paberid ja sellele järgnenud paradiisipaberite väljaanded valgustasid seda, mil määral maailma jõukamad inimesed - sealhulgas poliitikud ja muud riigiametnikud - maksudest kõrvale hiilivad ja väidetavalt raha peseb. Ja nagu paberid täpsustasid, on Richie Richi üks peamisi petmismehhanisme, nagu Manaforti oma, ka krestofirma kaudu ostetud luksuskinnisvara.

Natuke tagasiulatuvalt luuakse kestaettevõtted üksnes tehingute tegemiseks, millel pole “tegelikku” ärieesmärki - nad ei loo ega müü näiteks toodet ega teenust. Tavaliselt on nad struktureeritud piiratud vastutusega äriühinguteks ja asutatud sellisesse kohta nagu Bermuda või ilmselgelt Panama, millel on vähe järelevalvet. Need turvalised rahalised varjupaigad ei maksa raha - selle asemel nõuavad nad LLC avamiseks lihtsalt lõivu (seda võetakse tavaliselt igal aastal), muutes riigid korrektseks, kuna säästavad omanikele korrektset maksusummat.

Sellegipoolest on Cardamone sõnul USA-s igal aastal rohkem anonüümseid ettevõtteid kui üheski teises riigis.

"Saate neid avada New Yorgis, New Jersey osariigis, Delaware'is, peaaegu igas osariigis, " ütleb ta. „Enamik osariike ei nõua tegeliku tulusaaja nime litsentsilt, ” tähendab see, et peate lihtsalt minema oma advokaadi juurde ja avama LLC tema nimel. Delaware'i vaesed ärieeskirjad muudavad selle atraktiivseks mitte ainult anonüümsete LLC-de, vaid ka kõigi triipudega ettevõtete jaoks.

LLC-sid saab kasutada rahapesuks, kuna need varjavad nende omanikke ja seda, kust nende raha pärineb. Nii et põhimõtteliselt saate ettevõtte avada, sinna raha koondada ja seejärel selle raha laiali ja laiali laiali jagada. Kui olete ettevõtte anonüümne omanik, saab teie ettevõte avada pangakontosid kogu maailmas. Rahapesu skeemis on sageli kooreettevõtjate võrk, mida kasutatakse kestaettevõtte nimes segase tehingute veebi loomiseks, mida on keeruline dešifreerida või üksikisikule tagasi leida.

"Nende asjade struktureerimisega võib minna uskumatult keerukaks, kuid Delaware'is asuv üks LLC võib omada teist Kaimanisaartel asuvat LLC-i, millel on Hongkongi pangakonto, " ütleb Cardamone. "Ja kogu selle läbipaistmatuse tõttu on õiguskaitseasutustel sageli väga raske kihid tagasi koorida ja välja mõelda, kellele kuulub teine ​​ettevõte."

Nende LLC-de avamine on täiesti seaduslik (ebaseaduslik osa on rahapesu / maksudest kõrvalehoidumine), kuid kui IRS või mõni muu föderaalamet kahtlustab, et midagi on otsas ja jälgib LLC-i teie juristi juurde, võib ta nõuda advokaadi / kliendi privileegi, et säilitada oma identiteedi saladus.

Narkootikumid ja relvad

Raha peseb mitte ainult rikkad inimesed, kes üritavad makse vältida, vaid see on palju tõsisem. "See on kuritegu, mis kannab laastavat narkopidemiat - opioide, metamfetamiine, kokaiini, " kirjutab endine riigikassa eriesindaja John Cassara ajalehele Politico. Gangvägivald, pettus valitsusprogrammides, korruptsioon, Interneti-pettused, identiteedivargus ja nii paljud muud kuriteod mõjutavad meie igapäevast elu. Terrorism, mille on osaliselt võimaldanud rahapesu, ohustab meie riiklikku julgeolekut. "

Ja need kurjategijad kasutavad oma raha puhastamiseks suures osas samu mehhanisme kui maailma rikkad. "Seal on see anonüümsete kestaettevõtete õigussüsteem, millega igaüks saab midagi teha, " ütleb Cardamone. „Kui olete täiesti seaduslik ärimees, võite kasutada anonüümset kestaettevõtet ja kui olete narkokaubitseja, võite kasutada anonüümset kestaettevõtet. Nad kasutavad oma ebaseadusliku tegevuse jätkamiseks õigussüsteemi. ”

See läheb kaugemale kestaettevõtetest - kasutada saab ka seaduslikke ettevõtteid. Ozarksi esimene hooaeg Netflixil pakub selget (kui mitte realistlikku) ettekujutust selle toimimisest uimastiäris. Esimesel hooajal ostab Marty Byrde, keda mängib meie raamatupidajate poolt pööratud kartellide rahapesija Jason Bateman, motelli, mida ta seejärel renoveerib. Pärast 16 000 ruutjalga vaipade ostmist hinnaga 0, 69 dollarit ruutmeetri kohta kirjutab ta motelli pearaamatusse, et ostis tegelikult 32 000 ruutjalga vaipu hinnaga 8, 75 dollarit ruutjalga kohta - erinevus oli peaaegu 270 000 dollarit. Vaja on vaid loomingulist raamatupidamist ja voilà, raamatud on keedetud. Motellist kolib ta edasi stripiklubisse, mis on veel üks populaarne sularaha esindus igasuguse ebaseadusliku tegevuse jaoks.

Stripiklubi, muide, kuulub Panamast väljuvale kestaettevõttele, Marty nimega paberimajandusest ei leita - see on tema suurema pesuskeemi täiesti seaduslik komponent.

Teie igapäevane rahapesija

Kõike seda öeldes võib Cardamone sõnul peaaegu igaüks avada anonüümse LLC ja proovida rahapesu (mitte et me soovitaksime teil seda proovida).

Kuid nagu eespool märgitud, ei nõua raha pesemine keerukate koorega ettevõtete veebikeskkonda - selleks on lugematuid viise, alates investeerimisskeemidest kuni selle näiteni, mille IRS teatas 2015. aastal:

19. märtsil 2015 tunnistas [Erika Rae] Brown süüdi rahapesuga seoses pangapettuste skeemiga. Kohtumenetluse kohaselt sai Brown nelja miljoni dollari suuruse pangalaenu, mis põhines pettuse teel esitatud andmetel andmete andmesalvestuse projekti kohta, mille kohta ta väitis, et töötab. Jaanuaris 2009 edastas pank andmeettevõtte laenutaotluse USDA-le. Pärast ühe Browni kaastöötaja avaldust projekti kohta võttis USDA kohustuse tagada laen. Laenu parameetrite osana nõudis pank tõendit, et ettevõtted on huvitatud andmesalvestusrajatise kasutamisest.

Brown esitas pangale valekirju mitmelt tuntud riigiettevõttelt, kes väidetavalt soovisid kasutada arvukate kassatšekkide ja arvete kõrval andmesalvestust, et näidata, et ettevõte kulutab tegelikult projektile kapitali. Tegelikult ei olnud ükski riigi ettevõte huvitatud ja tšekid olid muudetud versioonidega, mille Brown oli muude kulude jaoks kirjutanud. Laenutulu finantsanalüüsist selgus, et Brown kasutas raha isiklikeks kuludeks, sealhulgas 128 135 dollarit üüriks Laguna rannahoone eest ja 5825 dollarit kahe Rolexi kella jaoks. Pank sulges kinnistu 2013. aasta augustis.

Mitte eriti õnnestunud näide, kuid sellegipoolest näide. "Igaüks võiks seda teha, " ütleb Cardamone. “Selle tegemiseks ei pea te olema mingi geniaalne juriidiline mõistus.” Lihtsalt pisut säravam kui Paul Manafort ja Erika Rae Brown.

Kurja nädal Tere tulemast kurja nädala juurde, meie iga-aastane võimalus süveneda kõigisse pisut visandilistesse häkkidesse, mida me tavaliselt soovitame. Kas soovite leida oma teed tasuta jookidesse, mängida keerulisi mõttemänge või hoopis raha pesta? Meil on kogu vajalik teave, et olla edukalt ebameeldiv.